Cómo desgravar el seguro médico si eres autónomo

 

Que el seguro médico desgrava a los autónomos es algo que casi todo el mundo ha oído. Cómo se hace en la práctica, dónde se apunta y qué errores pueden hacer que Hacienda lo rechace ya es otra historia.

Si eres autónomo en estimación directa, puedes desgravar tu seguro médico incluyendo la prima como gasto de tu actividad: hasta 500 euros al año por ti, por tu cónyuge y por cada hijo menor de 25 años que viva contigo. Si alguna de esas personas tiene una discapacidad reconocida, el límite sube a 1.500 euros.

Aquí tienes el proceso paso a paso, con un ejemplo con números y los fallos más habituales.

 

Antes de empezar: comprueba que puedes aplicarlo

 

Hay tres condiciones que tienen que cumplirse a la vez:

• Tributas en estimación directa, normal o simplificada. Si estás en módulos (estimación objetiva), esta deducción no te afecta.

• Tú eres el tomador de la póliza, es decir, quien la contrata con la aseguradora.

• Las personas aseguradas son tú, tu cónyuge o tus hijos menores de 25 años que convivan contigo.

Si quieres entrar en el detalle de cada requisito, consulta #este artículo sobre si el seguro médico es deducible para autónomos, donde lo explicamos a fondo.

 

Paso a paso para desgravar el seguro médico

 

1. Contrata la póliza a tu nombre

Parece un trámite menor, pero es el requisito que más problemas da. Hacienda exige que el autónomo figure como tomador del seguro. No basta con que el cargo llegue a tu cuenta o con que pagues tú los recibos: si la póliza está a nombre de otra persona o de una sociedad, no puedes deducirla en tu actividad.

La Dirección General de Tributos lo ha vuelto a confirmar en una consulta de mayo de 2026, en el caso de un autónomo cuyo seguro figuraba a nombre de la sociedad que administraba.

 

2. Anota cada recibo en tu libro de gastos

La prima del seguro es un gasto más de tu actividad, así que tiene que constar en tu libro registro de gastos. Si pagas mensualmente, registra cada recibo en su mes; si pagas de una vez, registra el recibo anual.

Si la póliza incluye a varias personas, conviene tener claro qué parte de la prima corresponde a cada una, porque el límite de 500 euros se aplica por persona.

 

3. Inclúyelo en el modelo 130 cada trimestre

No hace falta esperar a la declaración de la renta. Si presentas pagos fraccionados con el modelo 130, puedes incluir cada trimestre la parte de la prima que corresponde a ese periodo dentro de tus gastos deducibles. Así el ahorro se nota durante el año y no solo en junio.

 

4. Revísalo en la declaración de la renta

En la declaración anual, el seguro médico aparece dentro de los gastos de tu actividad, en el apartado de rendimientos de actividades económicas.

Antes de confirmar, comprueba que el total del año no supera los límites: 500 euros por persona (o 1.500 euros en caso de discapacidad). Lo que pase de ahí no es deducible.

 

5. Guarda la documentación

Conserva la póliza, donde figuran el tomador y los asegurados, los recibos de las primas y los justificantes de pago. Hacienda puede revisar tu declaración durante cuatro años, así que no te deshagas de ellos antes.

 

Un ejemplo con números

 

Marta es diseñadora gráfica y autónoma en estimación directa. Tiene contratado un seguro de salud familiar a su nombre que cubre a su marido y a sus dos hijos, de 8 y 12 años.

Esto es lo que paga al año y lo que puede deducir:

• Marta: paga 660 euros y deduce 500 euros.

• Su marido: paga 660 euros y deduce 500 euros.

• Cada hijo: paga 360 euros por cada uno y los deduce íntegramente.

En total paga 2.040 euros y puede incluir 1.720 euros como gasto deducible. Con un tipo marginal del 30%, eso supone pagar aproximadamente 500 euros menos de IRPF al año.

Si su pareja no fuera su cónyuge sino su pareja de hecho, la parte correspondiente a esa persona no entraría en la deducción.

 

Errores que pueden hacer que Hacienda lo rechace

 

La mayoría de los problemas vienen de detalles que se pasan por alto al contratar:

• Que la póliza esté a nombre de la sociedad, de tu pareja o de otro familiar.

• Incluir a una pareja de hecho, a hijos que ya han cumplido 25 años o que no viven contigo.

• Deducir la prima completa cuando supera los 500 euros por persona.

• Aplicar la deducción estando en módulos.

• No poder justificar el gasto porque faltan recibos o la póliza.

 

Qué seguro médico elegir siendo autónomo

 

Cualquier seguro de salud que cumpla los requisitos sirve para desgravar, pero conviene que esté pensado para tu forma de trabajar.

En DKV hay dos opciones específicas para autónomos:

• DKV Famedic Profesional: un seguro de salud familiar pensado para que el autónomo pueda incluir a su familia en la misma póliza.

• DKV Profesional: combina el seguro médico con coberturas como la prestación por baja laboral o el seguro de accidentes.

Los dos incluyen un servicio de gestión contable para el titular: una herramienta online de facturación, contabilidad e impuestos que te ayuda a llevar al día tus gastos, incluido el propio seguro. Puedes consultar todas las opciones en seguros médicos para autónomos.